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Le PERP un avantage fiscal encore très puissant
  Retraite

 

Le PERP ou Plan Epargne Retraite Populaire est un produit d’épargne à long terme qui permet d’obtenir un revenu supplémentaire à l’âge de la retraite.

Le PERP ou Plan Epargne Retraite Populaire :

Le PERP a été créé en 2003 (dite loi Fillon) dans le cadre de la réforme des retraites.

Rapidement, les épargnants prennent conscience des nombreux inconvénients de ce produit dont le principal désagrément réside dans l’impossibilité de le récupérer sous forme de capital. C’est pour cela que les modifications de 2010 étaient nécessaire pour permettre au Plan Epargne Retraite Populaire de se relancer et ainsi satisfaire ces acquéreurs.

Le principal objectif du PERP est d’inciter les français à placer leurs économies par capitalisation en complément de retraite. Celui-ci se caractérise par des versements dans le PERP déductibles du revenu net global imposable dans la limite de 10% de celui-ci avec un minimum de 3.755 euros et un maximum de 30.038 euros.

De plus, il est possible de verser des sommes supérieures à la limite de 10% de son revenu imposable puisque les droits à verser non utilisés sont reportables pendant trois ans.

Conditions d’utilisation du PERP

Il se caractérise par un avantage fiscal très puissant, ainsi plus vous êtes imposé, plus l’économie d’impôt est élevée. C’est la raison pour laquelle ce placement s’adresse prioritairement à des contribuables soumis à une tranche marginale d’imposition d’au moins 30%.

Dans le jargon des professionnels, on dit que c’est un produit tunnel, en effet son épargne est convertie obligatoirement en une rente versée à vie.

Le Perp ne peut pas être fermé avant l’âge de la retraite, les sommes versés sont immobilisées sauf cas exceptionnel :

  • Fin des droits de l’assuré aux allocations chômages
  • Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
  • Surendettement
  • Invalidité
  • Décès de l’époux ou du partenaire de Pacs

Par ailleurs, tous les Perp prévoient désormais, lorsque le souscripteur décède pendant la phase d’épargne, de verser les droits acquis aux bénéficiaires désignés.

Ces droits versés peuvent être soit sous la forme d’une rente viagère, soit sous la forme d’une rente temporaire d’une durée minimum de 10 ans ou encore sous la forme d’une rente d’éducation versée lors des études supérieures de l’enfant dès 18 ans et jusqu’à ses 25 ans.

Sous la forme d’une rente viagère et d’une possible sortie en capital

Une fois l’âge de la retraite atteint, une seconde étape se déclenche, l’assureur vous reverse le capital constitué sous la forme d’une rente viagère.

Celle-ci est fiscalisée comme la pension de retraite après un abattement de 10%, mais il est possible d’une sortie partielle de 20% du capital sur lequel il subit des prélèvements sociaux de 7,4%.

Le gros point positif du Perp est la possibilité de récupérer 100% de son épargne en capital en achetant sa première résidence principale. Pour remplir cette condition, il suffit de ne pas avoir était propriétaire de sa résidence principale dans les deux années qui précédent le dénouement du Perp.

Un moyen de lutter contre l’ISF

Pour les personnes payant l’ISF, le Perp offre l’avantage d’y échapper. Ainsi durant la phase d’épargne, le capital accumulé sur le Perp sort de l’assiette imposable.

Et pendant la phase de rente viagère, la valeur de capitalisation de la rente échappe aussi à l’ISF à condition d’avoir alimenté le contrat régulièrement pendant au moins quinze ans.

Le Perp et le regroupement de crédit

Le PERP a su se faire une place intéressante dans les produits financiers de long terme. En 2017 la mise en place d’un nouveau gouvernement peut venir chambouler cela, en effet une nouvelle méthode de prélèvement d’impôt revient avec insistance.

C’est un prélèvement direct à la source, les versements de 2017 sur le Perp ne seraient pas déductibles de votre revenu imposable. Il est préférable d’attendre d’y voir plus clair sur la fiscalité avant d’alimenter son plan épargne retraite populaire.

Cependant, en cas de mensualités trop élevée, il est toujours possible d’effectuer un regroupement de crédit auprès d’un courtier en rachat de crédit comme Crédigo.

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